在省供销社党组和供销集团党委的指导下，小康龙江公司严格按照省社《省属社有企业改革三年行动实施方案》、《省属社有企业三项制度改革的指导意见》及《黑龙江小康龙江农业科技有限公司2021年改革实施方案》，深入推进三项制度改革工作。

2021年12月，小康龙江作为省属社有企业改革试点单位，成功完成一阶段企业改革任务，为助推公司本部及管理公司企业改革成果有效落地，确保改革的科学规范、合法合规，同时具有引领性和前瞻性，公司本部积极引入外脑，聘请由哈尔滨商业大学、哈尔滨工业大学及大型上市公司高管等专家组成的项目组对公司改革进行总体规划。通过多次专题会议沟通和研讨，设计出一套包括“人力资源管理、内控体系建设、法人治理结构”三位一体的现代化企业管理体系和针对企业实际情况有效落地的改革方案。依据方案指引，小康龙江以“强内控、防风险、促合规”为目标，着力推进企业改革工作。

一、建立健全组织机构，为开展内部控制“保驾护航”

为保障内部控制建设顺利开展，小康龙江不断完善内控管理组织架构。一是成立内控体系管理机构。以成立内控领导小组、落实内控办公室、明确内控负责人的方式为内控建设搭建组织体系。二是分解责任。为落实各部门的具体职责，搭建互相沟通、衔接的纽带，以部门为单位分担综合、财务、市场营销、供应链、项目服务等职责，形成了一套完善的内部控制组织架构。

二、以党建促管理，高质量党建引领管理工作“不跑偏”

小康龙江党支部严格落实省社党组各项文件精神，围绕“龙江新货郎 时刻心向党”党建品牌要求，积极开展各项中心工作，以高质量党建引领企业高质量发展，确保党建工作与中心工作紧密结合，监督企业管理体系工作按规进行。

三、研究制定方案制度，确保内部控制建设“不走过场”

小康龙江遵照省社各项要求，为确保内部控制基本制度的科学性、有效性，充分发挥其指导意义，经专家组和改革领导小组集体研究，结合小康龙江板块实际，综合各管理公司意见，研制出了《 内部管控体系设计方案制度汇编》，构建了内部控制框架，明确了内部控制目标、内容、方法步骤，各部门职责等，为循序渐进开展内部控制建设奠定基础。改革至今，小康龙江板块共计出台内部管理制度36个，涵盖行政管理类、人力资源类、财务管理类、市场营销类、技术服务类等。

四、积极开展业务培训，让内部控制理念“家喻户晓”

内部控制建设是一项全局性的系统工程，需要全员齐心协力，共同完成。在内部控制建设初期，小康龙江板块召开了内部控制工作动员暨培训会，安排专业人员从基本理论、目标方法等内容讲解内部控制相关知识，并结合财政具体业务从操作层面演示如何制定专项业务内控办法及内部操作规程等，同时小康龙江本部及管理公司间多次进行制度建设对接，双方就制度建设进行学习、交流。通过此种方式提高了全员内控意识和内控建设质量，为全面开展内控工作营造了良好氛围。

五、全面梳理业务流程，变“碎片化状态”为“系统化管理”

以往个别部门在办理跨部门业务时，衔接不畅，相互推诿，降低了财政工作效率，加大了管理风险。小康龙江公司以建立内控制度为契机，化“碎片”为“系统”。各部门结合工作职责，根据业务性质分类、是否跨部门及系统外单位，初步梳理了几十项跨部门的财政业务和管理工作，按照职责分工、管理权限，在办理业务工作中需重点防控风险的领域，搭建纵横链条，整合梳理出19项业务流程，39大类财政业务及管理风险。

六、逐一讨论内控办法，构建权力运行“自身防线”

为使公司各项内控办法在理论和实践上符合财政管理的自身要求，适应新时期财政业务工作的开展，小康龙江采取一对一的形式组织业务牵头部门开展讨论，梳理业务流程，理顺岗位职责。一是反复论证，明确专项业务内控办法的基本思路和内容。二是字斟句酌，力求将“过程留痕、责任可追溯”、“不相容岗位分离”等各项原则落到实处。

七、努力推进信息化建设，实现线上线下业务联通

为实现对业务流程的有效管控，数科公司作为小康龙江试点公司，目前已搭建内部控制信息化建设的基本网页平台和结构框架，录入专项业务内控办法、风险点及防控措施、相关法规制度等内容。下一步将实现数据共享，系统内业务衔接，固化业务流程，最终实现财政业务网络运行、无纸化办公，做到过程留痕，责任可追溯，增强内部控制的实用性、可操作性，使决策、执行、监督公开透明，实现对财政业务行政行为的约束、规范和监管，有效防范财政业务风险和廉政风险。

内部控制建设是坚持用制度管权管事管人，是提高自身“免疫力”、规范内部权力运行、提升内部管理水平的重要举措，更是推进全面从严治党、落实党风廉政建设的有力抓手。下一步，小康龙江将持续要求部门（管理公司）按照内控管理办法的要求制定本系统内部控制操作规程，并定期对内部控制合法合理性、执行有效性开展评价、监督，根据政策、环境和职能的变化，持续优化更新内部控制制度，达到风险防控的目标。（小康龙江公司）